问2017年3月甲公司从乙公司购买一台机床取得乙公司开具的增值税专用发票发票开具日期为2017年3月10日票面注明税额为10万元由于会计人员的疏忽当月认证后没有在次月申报期内申报抵扣由于甲公司未按期申报抵扣的原因不符合国家税务总局关于未按期 ...
2020-01-15 来源：协同财税网
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问2020年3月1日后认证确认稽核比对申报抵扣是否有期限限制？答根据国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告国家税务总局公告2019年第45号一增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票海关 ...
2020-01-15 来源：协同财税网
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问为研发活动专门租赁的房屋涉及的房屋租赁费如何会计处理？高新认定是否将房屋租赁费用作为研发费用基数？房屋租赁费用能否作为加计扣除的基数？答首先在会计处理上根据财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见财企2007194号第一条规定企业研发 ...
2020-01-13 来源：协同财税网
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问我公司销售货物因客户很长时间没给我们付款后经法院调解应支付给我们货款及逾期货款利息请问收取货款的逾期利息如何开增值税专用发票？答增值税计税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用价外费用是指价外收取的各种性质的收费包括价外收 ...
2020-01-11 来源：协同财税网
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问按照政府相关部门要求我公司作为总包方需要代发分包方农民工工资请问由谁代扣代缴个人所得税？答根据个人所得税法的规定个人所得税以所得人为纳税义务人以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人那么总包方在代发农民工工资过程中是否属于支付所得的单位？国家 ...
2020-01-10 来源：协同财税网
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问我公司是湖北省的一家国有企业现已执行公务用车制度请问我公司按照规定标准支付个人的车补是否缴纳个人所得税？答根据国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知国税函2006245号的规定因公务用车制度改革而以现金 ...
2020-01-10 来源：协同财税网
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问支付给残疾人的工资薪金如何预扣预缴个人所得税？答中华人民共和国个人所得税法第五条规定有下列情形之一的可以减征个人所得税具体幅度和期限由省自治区直辖市人民政府规定并报同级人民代表大会常务委员会备案一残疾孤老人员和烈属的所得二因自然灾害遭受重 ...
2020-01-09 来源：协同财税网
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问我公司租用村委会的房子一次性支付一年租金50万元请问村委会收到租金能否适用平均分摊后月租金收入未超过10万元免征增值税的优惠政策？答国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告国家税务总局公告2019年第4号第四条规定增值 ...
2020-01-06 来源：协同财税网
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问我公司是北京海淀区的企业准备在朝阳区设立一家分公司请问该分公司企业所得税如何缴纳？答国家税务总局关于印发的公告国家税务总局公告2012年第57号第二条规定居民企业在中国境内跨地区指跨省自治区直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的该 ...
2020-01-06 来源：协同财税网
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一纳税人取得的哪些所得需要办理2019年度汇算？答依据税法规定居民个人以下称纳税人2019年1月1日至12月31日取得的工资薪金劳务报酬稿酬特许权使用费等四项所得以下称综合所得需要办理年度汇算二非居民个人需要办理年度汇算吗？答我国个人所得税 ...
2020-01-02 来源：协同财税网
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