风险点1非货币性收入未计入应纳税所得额风险描述企业对于取得财产无论是否为货币形式未一次性计入应纳税所得额未计收入减少应纳税所得额将面临补缴税款缴纳罚款等风险政策依据根据国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告国家税务总 ...
2026-05-25 来源：协同财税网
268
一会计核算严格遵循未来适用法不使用"以前年度损益调整"科目一准则依据根据小企业会计准则第八十八条明确规定小企业对会计政策变更会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理财政部会计司官方回复进一步强调"要求小企业一律采用未来适用法 ...
2026-05-19 来源：协同财税网
319
免费赠送视同销售汇算清缴要做纳税调整有两个答案哪个答案是正确的？举例假设2025年A商品成本600卖1130含销售税额130A商品免费赠送给客户1个视同销售处理2025年汇算清缴时如何调整？假设2025年销售费用没有超标A老师收入调增100 ...
2026-05-19 来源：协同财税网
160
根据国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告国家税务总局公告2025年第17号附件1中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类中A200000填报说明的规定新版申报表在优惠及附报事项有关信息部分新增了职工薪酬项目包含两 ...
2026-05-14 来源：协同财税网
189
中华人民共和国企业所得税法第十八条规定企业纳税年度发生的亏损准予向以后年度结转用以后年度的所得弥补在清算环节财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知财税200960号第三条进一步明确企业清算的所得税处理包括依法弥补亏损 ...
2026-05-11 来源：协同财税网
164
由于房地产开发与转让周期较长造成土地增值税征管难度大根据中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则的规定对于纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入可以预征土地增值税各地制定了具体的预征办法既然是先预缴再清算那么预缴与清算之间一般就会有 ...
2026-05-09 来源：协同财税网
112
一灵魂拷问计提与发放的时差困局每年企业所得税汇算清缴季财务人都会陷入一个经典困境2025年12月计提的工资若拖到2026年6月发放还能在2025年度税前扣除吗？老板追问税款差异会计纠结填报口径税务机关审查焦点——这个问题的答案直接决定企业是 ...
2026-04-22 来源：协同财税网
229
一预警风暴成本费用大于发票金额的监管逻辑每年五月企业所得税汇算清缴收官之际一场静默的风险筛查随之启动税务机关依托电子税务局风险模型对企业成本费用总额与取得发票金额进行交叉比对一旦发现前者显著高于后者系统即自动推送预警这一指标之所以成为年度最 ...
2026-04-21 来源：协同财税网
255
网友提问厂房拆迁补偿拿到手后还要交企业所得税吗？小编回答不一定关键看是不是政策性搬迁厂房拆迁补偿款到底要不要交企业所得税这事得分情况根据企业政策性搬迁所得税管理办法国家税务总局2012年第40号公告如果你的厂房是因为政府主导的公共利益需要被 ...
2026-04-20 来源：协同财税网
112
笔者认为土地增值税的转让收入宜采用第三种思路确认该思路以转让合同价格减去实际缴纳的增值税应纳税额既剔除了增值税的影响又与账务处理中确认的资产处置损益基数相匹配能够真实反映转让不动产的实际收入情况契合土地增值税按真实增值额计税的核心原理是三种 ...
2026-04-16 来源：协同财税网
140
0538-6309977
sdxt12366@126.com
