业务案例 · 协同浦舵税务师事务所

营改增前计提的营业税如何进行账务处理？

答财政部关于印发的通知财会201622号第二条第二项第3点规定全面试行营业税改征增值税前已确认收入此后产生增值税纳税义务的账务处理企业营业税改征增值税前已确认收入但因未产生营业税纳税义务而未计提营业税的在达到增值税纳税义务时点时企业应在确认 ...

2017-04-13 来源：协同财税网

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根据湖北省实施中华人民共和国城市维护建设税暂行条例细则鄂政发［1985］28号对增值税营业税消费税以下简称三税实行先征后返先征后退即征即退办法有关的城市维护建设税和教育费附加政策问题明确如下对三税实行先征后返先征后退即征即退办法的除另有规定 ...

2017-03-26 来源：协同财税网

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问题我公司因生产车间机器检修暂时停产停产期间发生的固定资产折旧可以在企业所得税税前扣除吗？答案根据企业所得税法第十一条规定在计算应纳税所得额时企业按照规定计算的固定资产折旧准予扣除下列固定资产不得计算折旧扣除一房屋建筑物以外未投入使用的固定 ...

2017-03-14 来源：协同财税网

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问题我公司是物业管理公司,2016年底预收业主2017年度的物业管理费,是否在2016年确认企业所得税收入答案根据企业所得税法实施条例第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期 ...

2017-03-14 来源：协同财税网

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关于加盟费的税务处理的讨论

一个工业企业前来咨询,准备向各地代理商收取加盟费如何进行税务处理,经进一步了解,该收取的加盟费是保证各地代理商在规定时间内作为当地唯一指定代理商的费用,再无其他重要事项.回答:加盟费是一种独特的商业经营形式,它是品牌持有人将企业品牌的无形资 ...

2017-03-13 来源：协同财税网

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问小规模纳税人开专票即使未到起征点也要缴税吗？答财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636号附件1营业税改征增值税试点实施办法第五十四条规定小规模纳税人发生应税行为购买方索取增值税专用发票的可以向主管税务机关申 ...

2017-03-10 来源：协同财税网

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根据国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告国家税务总局公告2015年第97号第二条第二项和第八条的规定自2016年度及以后年度企业所得税汇算清缴起企业从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器设备无形资产同时从事或用于非 ...

2017-03-08 来源：协同财税网

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出租房产免收租金如何缴纳房产税？

根据财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知财税2010121号第二条规定关于出租房产免收租金期间房产税问题对出租房产租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税本通知自 ...

2017-03-08 来源：协同财税网

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业务招待费税前扣除的注意事项！

很多网友连续看了我最近几日分享的企业所得税汇算清缴实务系列文章觉得有所帮助但是没有看到自己希望的内容故后台留言希望看到本篇文章是应网友要求而作！接下来还会应网友的要求分享福利费固定资产等的所得税汇算实务内容如果您也有专门的要求和提问欢迎在后 ...

2017-03-03 来源：协同财税网

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酒店业赠送餐饮服务是否视同销售的问题？

酒店提供住宿包含餐饮服务和停车的是酒店的一种营销模式消费者也已统一支付对价且适用税率相同不应列为视同销售范围不需另外组价征收按酒店实际收取的价款依适用税率计算缴纳增值税酒店提供住宿餐饮会议的应分别按适用税率分项目开具增值税发票酒店客房提供的 ...

2017-03-02 来源：协同财税网

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