一灵魂拷问计提与发放的时差困局每年企业所得税汇算清缴季财务人都会陷入一个经典困境2025年12月计提的工资若拖到2026年6月发放还能在2025年度税前扣除吗？老板追问税款差异会计纠结填报口径税务机关审查焦点——这个问题的答案直接决定企业是 ...
2026-04-22 来源：协同财税网
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2026年正式实施的中华人民共和国增值税法及配套政策重构了增值税征管逻辑与计税规则对业务链条长涉税环节复杂的房地产行业形成系统性颠覆性影响以下结合政策原文与实务口径对16项核心变化逐项拆解清晰呈现规则调整实务变化与风险要点一拆迁成本差额扣除 ...
2026-04-22 来源：协同财税网
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干建筑这行以房抵债早就成了工程款回款无门的无奈标配甲方用房子抵欠你的工程款你转头把房子抵给材料商劳务班组本想着一纸协议闭环三角债不用垫资过户不用掏额外税费省事又省心但我见过太多建筑老板偏偏栽在了这份抵房协议上要么被税局认定隐匿收入补税罚款要 ...
2026-04-22 来源：协同财税网
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导语长期以来因房地产项目的工程复杂周期长环节多土地增值税的计算分摊等操作复杂在清算过程中存在许多争议由于现行土地增值税暂行条例及其实施细则的出台时间较早在征管实践上依赖税务总局和各地方的规范性文件的补充和调整因此也产生了一些各地标准和口径不 ...
2026-04-21 来源：协同财税网
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假设某房地产开发企业股权转让主要资产为存货—开发成本中一宗未开发的土地使用权同时采用了假设开发法和市场法对该宗土地使用权进行评估假设开发法通常考虑了土地增值税的扣除市场法评估值中未考虑土地增值税的扣除两种方法的评估结果内涵是否一致？答复房地 ...
2026-04-21 来源：协同财税网
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税务案例T公司的F项目2014年获得规划审批于2024年7月完成竣工验收T公司在土地增值税清算申报时按照一分法进行汇总计算即不将普通住宅与其他类型的房地产如非普通住宅及商铺分开来计算土地增值税据申报数据显示F项目的总销售收入达到14亿元其中 ...
2026-04-21 来源：协同财税网
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如果您是房地产企业的财务一定对这条规定不陌生一般计税方法下房地产开发企业销售自行开发的房地产项目可以扣除向政府部门支付的土地价款后计算增值税这条"差额计税"的规则从2016年营改增一直用到现在2026年新法施行后很多房企都在担心这条规则还在 ...
2026-04-21 来源：协同财税网
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一预警风暴成本费用大于发票金额的监管逻辑每年五月企业所得税汇算清缴收官之际一场静默的风险筛查随之启动税务机关依托电子税务局风险模型对企业成本费用总额与取得发票金额进行交叉比对一旦发现前者显著高于后者系统即自动推送预警这一指标之所以成为年度最 ...
2026-04-21 来源：协同财税网
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实务案例2022年7月C市A区税务局向X公司发布税务事项通知书要求X公司申报办理某项目土地增值税清算手续在申报资料中X公司将开发成本按照建筑面积占比分摊法进行分摊2024年11月A区税务局发布了对于X公司土地增值税的审核结果根据审核结果X公 ...
2026-04-20 来源：协同财税网
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实务案例2023年10月20日Y市A区税务局向X公司发出土地增值税清算通知要求其在收到清算通知之日起90天内对其开发的Q项目进行清算申报由于未按时完成申报2024年1月19日Y市A区税务局向X公司发出责令限期改正通知书指出X公司未对2019 ...
2026-04-20 来源：协同财税网
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