为进一步贯彻落实公益性捐赠支出税收优惠政策允许企业将满足条件的捐赠支出在企业所得税税前全额扣除同时结合国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告国家税务总局公告2019年第41号对捐赠支出相关申报表填报说明的修订现区分不同情 ...
2020-05-21 来源：协同财税网
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案例A企业年末盘点时财务发现应收款项中出现无法收回的情况12013年借给非关联方自然人张三的30万借款因张三已无法联系判断无法收回22014年向B公司销售产品1000万元由于产品交接争议有300万元经多次催要一直未能收回现B公司已经处于非正 ...
2020-05-21 来源：协同财税网
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企业所得税法中对于应税总收入中包括了其他收入对于其他收入范围企业所得税法实施条例规定是其他收入包括企业资产溢余收入确实无法偿付的应付款项已作坏账损失处理后又收回的应收款项债务重组收入补贴收入违约金收入汇兑收益等我们注意到其他收入中的确实无法 ...
2020-05-21 来源：协同财税网
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举例甲公司是红酒经销商因业务需要2019年领用成本价113000元含税市场价169500元含税的红酒用于商务宴请赠送客人的红酒成本价11300元含税市场价16950元含税该公司按照前面两项费用成本价113000+113001.13=1100 ...
2020-05-20 来源：协同财税网
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叠加享受减免税优惠的填报分析A107040第29行填报方法纳税人如何填报项目所得减半叠加享受减免企业所得税优惠明细表A107040第29行？下面我们通过一个案例来分析例甲公司是高新技术企业2019年度应税所得3000万元另有技术转让所得为7 ...
2020-05-20 来源：协同财税网
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「问题一」2019年12月某服装企业用买一赠一的方式促销本企业商品规定以每套1500元不含税价购买西服的客户都可以获赠一条领带领带价格不含税200元当期该服装企业销售组合西服领带收入共150000元则A西服和B领带的销售收入应该如何确认？税 ...
2020-05-20 来源：协同财税网
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1.企业所得税基础信息表是否符合小型微利企业默认为否答因小型微利企业主要是针对企业所得税优惠的不具有法人资格分支机构的企业所得税由总机构统一核算所以无法单独享受小型微利企业的税收优惠政策2.无股东的企业如何填写股东信息答除小微企业外其他企业 ...
2020-05-20 来源：协同财税网
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问题1问2019年度汇缴期小型微利企业税收优惠政策条件有哪些？答根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税201913号规定对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企 ...
2020-05-20 来源：协同财税网
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房地产开发企业所得税梳理一政策依据国家税务总局关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知国税发200931号二收入的税务处理一完工条件符合下列条件之一的1.开发产品竣工证明材料已报房地产管理部门备案2.开发产品已开始投入使用3.开发 ...
2020-05-19 来源：协同财税网
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问业务招待费扣除基数是否包括政府补助收入？答根据企业所得税法实施条例第四十三条规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出按照发生额的60%扣除但最高不得超过当年销售营业收入的5‰根据A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 ...
2020-05-19 来源：协同财税网
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