1.小规模纳税人3-5月征收率3%减按1%但是由于会计操作失误3月开出的普通发票有的是1%的征收率有的是3%的征收率且3%征收率的发票由于联系不上购买方已经无法收回那么4月申报第一季度增值税时3月开错的3%征收率发票是否应按照1%计算缴纳增 ...
2020-06-09 来源：协同财税网
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企业所得税汇算清缴已经告一段落如何做好汇算清缴后的账务处理成为财务小伙伴们面临的最新问题其实根据企业所采用的会计制度不一样汇算清缴后做调整时的分录也不一样今天我们为大家整理了适用企业会计准则的企业所得税汇算清缴的账务处理一起来看看吧一盈利企 ...
2020-06-09 来源：协同财税网
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问一般纳税人享受和放弃增值税减免税应注意哪些问题？答为进一步明晰纳税人的权利和义务国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告2020年第9号对一般纳税人享受和放弃减免税有关问题进行了明确和细化第一在某项增值税减免税政策出台以后 ...
2020-06-05 来源：协同财税网
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问我公司员工张某因家庭发生突发状况公司处于人道向张某借款10万元但后期该员工离职所借款项已无法收回请问企业向员工个人借款发生的损失是否允许税前扣除？答根据国家税务总局关于发布的公告国家税务总局公告2011年第25号第四十六条规定下列股权和债 ...
2020-06-04 来源：协同财税网
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1我公司是一家制衣公司除了生产防护用品外还生产普通服装已被工信部确定为第一批疫情防控重点保障物资生产企业请问疫情防控重点保障物资生产企业留抵退税政策是不是只能退还生产防护用品对应的进项税额答财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防 ...
2020-06-03 来源：协同财税网
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有客户问企业发生的职工福利费支出在不超过工资总额的14%的部分准予扣除现在企业列支的职工福利费支出中存在不合规票据有的人说不合规票据支出应在纳税调整项目明细表A105000第30行十七其他进行调整是这样吗在企业所得税申报表中如何进行调整？一 ...
2020-06-03 来源：协同财税网
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小小备注栏功能不一般符合条件但未按规定填写备注栏信息的增值税发票将不能作为有效税收凭证那么发生以下六种经营行为时如何正确填写发票备注栏信息事关重要1.提供建筑服务纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县 ...
2020-06-03 来源：协同财税网
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在企业所得税法中有些支出项目在本年度企业所得税汇算清缴时超过扣除限额比例后可在以后年度结转扣除或是抵免那么这些情形有哪些呢？一广告费和业务宣传费支出结转扣除问题企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出除国务院财政税务主管部门另有规定外不超 ...
2020-06-03 来源：协同财税网
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一相关政策国家税务总局关于印发的公告总局公告2012年第57号国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知国税函2010156号二政策梳理一概念解析中华人民共和国公司法第十四条公司可以设立分公司设立分公司应当向公司登记机关申请 ...
2020-06-02 来源：协同财税网
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中华人民共和国企业所得税法第八条规定企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出包括成本费用税金损失和其他支出准予在计算应纳税所得额时扣除根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第三十一条的解释企业所得税法第八条所称税金是指企业发生的除企业所得税 ...
2020-06-02 来源：协同财税网
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