分享一个经改编的真实案例A公司执行企业会计准则在2016年12月31日对B公司一笔预计发生的应收账款坏账计提了坏账准备金额300万元并在办理2016年度汇算清缴时调增应纳税所得额300万元由于多次催收未果在对B公司提起民事诉讼程序后2018 ...
2020-11-23 来源：协同财税网
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受宏观经济环境和房地产调控等因素的影响不少房地产公司出现资金周转不灵或资金链断裂的情况影响到工程款的拨付因此房地产公司就将房屋作为工程款抵给建筑公司而建筑公司也因为房地产公司款按期支付工程款出现资金紧张而将房开公司以房抵工程款的房产抵给劳务 ...
2020-11-23 来源：协同财税网
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一什么是甲供材？甲供材就是甲方房地产开发企业提供全部或者部分施工材料由乙方施工单位在项目施工过程中使用一般来说施工单位有两种计税方式一般计税或者简易计税在甲供材模式下施工单位无论选择一般计税还是简易计税都会存在房地产企业重复扣除甲供材而少缴 ...
2020-11-20 来源：协同财税网
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问题1上市公司股权激励能否加计扣除？答上市公司对符合条件的研发人员股权激励支出属于可加计扣除范围品税阁解析国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告国家税务总局公告2017年第40号一人员人工费用中二工资薪金明确工资薪金包括 ...
2020-11-20 来源：协同财税网
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房地产企业商品房除了正常销售以外还可能有投资和分立两种常见转移模式每种不同模式如何缴税？有无税收优惠政策？是否可以进行纳税管理？特将三种模式做了整理仅供参考对应税收文件1分立增值税免征政策国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告国 ...
2020-11-19 来源：协同财税网
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服务项目的支出属于服务费都可以税前扣除么？日前笔者遇到一个案例A房地产公司与其关联方签订服务合同将非受益性劳务这一管理费披上服务费马甲向其关联方支付非受益性劳务价款并进行税前扣除最终A公司被当地税务部门进行了纳税调整补缴企业所得税77万元缴 ...
2020-11-18 来源：协同财税网
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众所周知根据企业所得税税前扣除凭证管理办法国家税务总局公告2018年第28号的规定企业所得税税前扣除凭证不仅专指发票实际合法合规的有效凭据包含内部外部凭证内部凭证强调企业自制用于成本费用损失和其他支出核算的会计原始凭证外部凭证包括但不限于发 ...
2020-11-17 来源：协同财税网
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按公允价值计量的投资性房地产折旧的所得税处理？咨询对象四川省税务局留言时间2020-04-20问题内容企业就以公允价值模式计量的投资性房地产但本年度又按原值计提折旧请问在企业所得税前能否扣除？答复机构四川省税务局答复时间2020-04-20 ...
2020-11-17 来源：协同财税网
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经常有人在讲会计报表的收入增值税纳税申报表的收入和企业所得税纳税申报表的收入三者必须一致否则就会触发税务预警我们先不讨论这样的说法对或者不对且看眼下胶着的美国总统选举两个老头在那儿闹腾一方宣布胜选一方不肯认输最后拜登或者特朗普无论谁当选都是 ...
2020-11-16 来源：协同财税网
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