房地产企业销售未完工产品时按预计毛利计算缴纳企业所得税完工年度结转收入再将之前预计的毛利转回实现所得税税款的均衡缴纳如果完工年度与会计结转收入在同一年则收入确认没有税会差异申报也相对简单本文讨论的是房地产企业收入确认存在税会差异时完工年度与 ...
2021-06-03 来源：协同财税网
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案例某公司为房地产开发企业执行企业会计准则2021年2月兑现上年激励措施奖励某高管住宅一套具体账务处理为借管理费用230000贷开发产品230000请问这么处理正确吗如果错误该如何进行纳税调整品税阁解析应用指南2014规定企业发生的职工福利 ...
2021-06-01 来源：协同财税网
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房地产企业开发项目众多有的项目已完工入住有的项目尚处于建造中还有的项目虽已竣工发售但没入住企业所得税汇算清缴如何处理完工的开发产品是否一定结转收入未完工的开发产品没转收入是否也要合并计算并缴纳所得税入住项目年底前工程没结算完发票差多了如何处 ...
2021-06-01 来源：协同财税网
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1从税务机关取得的代扣代缴委托代征等各项税费返还的手续费是否应缴纳企业所得税？A根据企业所得税法第六条规定企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额包括销售货物收入提供劳务收入转让财产收入股息红利等权益性投资收益利息收入租金收 ...
2021-05-29 来源：协同财税网
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一年一度的企业所得税汇算清缴将于5月31日截止还没有完成申报的小伙伴要抓紧时间了发票是企业所得税税前扣除的常见凭证但不是唯一的扣除凭证哦！小编整理了税前扣除凭证相关的热点问答快来学习吧~~一什么是税前扣除凭证？税前扣除凭证是指企业在计算企业 ...
2021-05-29 来源：协同财税网
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一增值税1.了解增值税以日常生活中的餐饮为例在消费结束后开具增值税发票发票金额中经常会出现三个金额如下图所示作为消费者最终要支付的金额为122.6元但通过发票可以看出其组成结构为两部分即115.66元+6.94元115.6元是餐饮服务实际发 ...
2021-05-27 来源：协同财税网
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企业所得税重点检查的30个问题整理段文涛企业所得税的收入方面1.利息收入——问题描述A债权性投资取得利息收入可能包括存款利息贷款利息债券利息欠款利息等各种形式收入企业存在不记少计收入或者未按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入实现的情况 ...
2021-05-26 来源：协同财税网
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现行企业所得税规定企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金符合条件的可以作为不征税收入;不征税收入用于支出所形成的费用不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产其计算的折旧摊销不得在计算应纳税所得 ...
2021-05-26 来源：协同财税网
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有网友问从税务机关取得的税费类返还收入是否需要缴纳企业所得税？这个问题不能一概而论需要根据具体情况逐项来分析判断1从税务机关取得的代扣代缴委托代征等各项税费返还的手续费是否应缴纳企业所得税？答需要缴纳根据中华人民共和国企业所得税法第六条规定 ...
2021-05-25 来源：协同财税网
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在实务中由于拆迁补偿支出不属于增值税应税范围无法取得增值税发票很多企业在税前列支拆迁补偿时都无法形成完整的证据链条按照财税2016年140号文件规定纳税人计算销售额时扣除拆迁补偿费用应提供拆迁协议拆迁双方支付和取得拆迁补偿费用凭证等能够证明 ...
2021-05-25 来源：协同财税网
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