根据中华人民共和国企业所得税法实施条例中华人民共和国国务院令第512号第四十九条规定企业之间支付的管理费企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费以及非银行企业内营业机构之间支付的利息不得扣除同时可参考文件国家税务总局关于母子公司间提供服务 ...
2021-04-16 来源：协同财税网
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1.风险提示签订合同未申报缴纳印花税风险描述根据中华人民共和国印花税暂行条例国务院令第11号第一条规定在中华人民共和国境内书立领受本条例所列举凭证的单位和个人都是印花税的纳税义务人应当按照本条例规定缴纳印花税房地产企业签订土地出让或转让规划 ...
2021-04-15 来源：协同财税网
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2020年度企业所得税汇算清缴热点问题解答第1期2021-04-08广东省税务局发布一扣除类1.问专利局专利年费滞纳金出口货物超期停放在港口被收取的滞纳金进口货物逾期向海关申报被收取的滞报金可否税前扣除？答企业所得税法第十条规定在计算应纳税 ...
2021-04-13 来源：协同财税网
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案例假设厦门A建筑公司仅有一个在广州的项目部且直属于厦门总机构A公司2020年第四季度总利润额为100万元在广州的项目部经营收入为500万元第一步向机构所在地主管税务机关申请开具跨区域涉税事项报告表A公司在外出到广州提供建筑服务前需要向厦门 ...
2021-04-12 来源：协同财税网
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房地产公司会计收入确认时间房地产公司的收入确认时间一般以商品房结算交付客户为时点确认收入但往往因成本不能可靠计量原因而无法确认收入与成本费用一般处理要么继续挂预收款不确认收入要么确认收入成本按照毛利率预结转成本在企业所得税上房地产企业销售开 ...
2021-04-12 来源：协同财税网
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我们先来看一个案例A房地产开发企业在某市拿地100亩2021年1月政府与该企业签订土地出让合同合同价款为12000万元协议同时约定在土地出让金入库后将以财政支持的方式按每亩20万的标准给予土地款返还2000万元用于该项目的拆迁补偿支出问企业 ...
2021-04-10 来源：协同财税网
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假设某房企A集团以10个亿的股权转让对价从B公司那里受让了一块土地准备开发建设成商品房对外销售B公司已经做完了一级土地平整属于净地B公司的老板很精明找了一个税务顾问给他们出谋划策顾问听完B公司老板的介绍后当即出了个方案老板你将B公司股权转让 ...
2021-04-10 来源：协同财税网
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1同一控股公司的两家全资子公司一家子公司想把土地及地上建筑物无偿划转给另外一家子公司请问需要交哪些税跟普通的交易是否有区别有没有什么政策性文件可以参考答企业所得税根据中华人民共和国企业所得税法规定第十条在计算应纳税所得额时下列支出不得扣除… ...
2021-04-10 来源：协同财税网
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企业所得税会计与税法的差异非常大房企所得税与其他行业相比又有明显的特殊性许可审批环节多生产经营周期长开发主体不稳定……加之该行业税收政策复杂难以掌握在开发全程各阶段又有很大区别小编针对房企所得税销售收入成本费用实务难题风险防范等进行了梳理供 ...
2021-04-08 来源：协同财税网
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土地增值税清算中不同业态成本分摊问题清算中共同成本分摊应采用什么方法？清算中商铺与住宅成本是否应一致？成本分摊方法的选择对土地增值税清算税负具有十分重要影响不同的选择可能导致的土地增值税税负不一样关键点一企业如何选择分摊方法需要在不同业态以 ...
2021-04-02 来源：协同财税网
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