一增值税销项税审查要点一核查是否存在未按规定开具零税率发票的情况核查方法按月核对增值税普通发票合计金额A与一般申报表中的简易征收销售额B若A大于B,则补缴增值税额二A-B1.05*5%筛选发票税率为零的发票即为2016年5月1日前缴纳了营业 ...
2025-03-11 来源：协同财税网
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我司于2024年度通过招拍挂获取了3块翔安地块土地出让协议均约定配建的生鲜超市便利店及托育机构由产权接收单位厦门市城建按照每平米地价5047元+建安2500元的价格与我司进行结算提问如下1土地增值税清算及企业所得税汇算时配建的生鲜超市便利店 ...
2025-03-11 来源：协同财税网
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土地使用权是指企业依法取得的在一定期限内使用土地的权利根据企业会计准则第6号——无形资产土地使用权属于无形资产的一部分需要在使用期限内进行摊销摊销方法通常采用直线法也就是在土地使用权的有效期内均匀地分摊其成本土地使用权是企业的一项重要资产但 ...
2025-03-10 来源：协同财税网
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案例A房地产公司受让一宗土地该宗土地分两期开发其中一期于营改增之前动工属于不动产老项目选择简易计税二期于营改增之后动工属于不动产新项目适用一般计税按照土地出让合同约定该项目应当配建3%公租房和5%人防工程A房地产公司将公租房和人防集中配建在 ...
2025-03-10 来源：协同财税网
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说明以房抵债具体业务及账务处理过程涉及主要客户抵债房产价值如何认定是否有合同或协议条款约定各期终止确认应收账款及合同资产金额对应坏账准备的转回金额及利润占比相关会计处理的合规性一说明以房抵债具体业务及账务处理过程报告期内发行人以房抵债的具体 ...
2025-03-10 来源：协同财税网
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在建筑施工过程中施工方使用甲方的水电这部分费用本应由施工方自行承担但实际操作中通常由甲方先行垫付这时候就会涉及到甲方如何向施工方收取这部分费用以及双方的账务及税务处理问题今天针对此问题跟大家共同学习探讨一下案例案例:甲方为房地产开发企业乙公 ...
2025-03-05 来源：协同财税网
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在企业的税务处理中分割单的税前扣除问题常常让人感到困惑接下来让我们通过下面的内容来清晰地了解分割单能否税前扣除的关键要点！分割单是什么？分割单是多个主体共同承担一项费用时用于明确各自承担金额的一种凭证它在企业之间费用分摊时发挥着重要作用分割 ...
2025-03-05 来源：协同财税网
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一增值税方面财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636号附件1营业税改征增值税试点实施办法第十四条规定下列情形视同销售服务无形资产或者不动产一单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务但用于公益事业或者以 ...
2025-03-03 来源：协同财税网
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在建筑业开发商或业主基于自身发展需要或其他原因可能不愿意或者没有工程款可支付给施工企业或相关人员因此为尽快解决与该款项相关的经济纠纷在此背景之下便产生了以资抵债协议这里以房抵债的较多特别是近几年经济环境不好很多建筑央企甚至相关地方政府也是债 ...
2025-02-28 来源：协同财税网
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在企业的经营活动中企业无偿使用他人房屋土地从事生产经营活动的现象时常发生那么企业无偿使用他人房屋土地的房产税和城镇土地使用税该咋处理呢房产税的处理01政策规定1中华人民共和国房产税暂行条例第二条规定房产税由产权所有人缴纳产权属于全民所有的由 ...
2025-02-28 来源：协同财税网
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