确认纳税义务发生时间对企业所得税申报和税务管理至关重要本文旨在解析企业所得税收入确认的时点以及如何有效预防税务风险01基本原则根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第九条明确企业的应纳税所得额计算原则是权责发生制这意味着企业的收入和费用应当 ...
2024-11-04 来源：协同财税网
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土地取得环节1.佣金等支出没有取得正规合法发票导致利润虚增税负加大2.没有在签订土地房屋权属转移合同没有及时申报契税3.虚增拆迁安置费逃避缴纳土地增值税和企业所得税4.以收购股权方式取得的土地使用权溢价部分无法列支土地成本以及少交土地增值税 ...
2024-11-01 来源：协同财税网
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***建设工程有限公司行政处罚决定书文号**税稽罚2023****号违法事实1.发现该企业稽查所属期内申报未缴纳检查期间经查询金三系统发现该企业2022年12月税款所属期存在欠缴税款未缴纳问题共计1195689.76元其中增值税101732 ...
2024-11-01 来源：协同财税网
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一问题两年前即关注开发商随房附赠产品土地增值税清算收入成本的认定问题读者投票倾向于算面积算成本也算收入开发商和地方税局税企争议的地方仅在于无产权产品是否计入清算范围至少在收入成本配比的意见上还能是一致的即无产权产品若计入清算范围则算可售面积 ...
2024-11-01 来源：协同财税网
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房产企业的特殊性其预售收入当年不符合收入确认条件按照预售收入计算的税金及附加以及土地增值税也不确认当年的税金和附加因此存在税会差异符合税法开发产品完工条件应结转营业收入和成本在会计期末应在税法确认实际毛利额时进行纳税调整待会计核算确认收入和 ...
2024-10-31 来源：协同财税网
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一地下人防车位概述我国人民防空法第二十二条的规定城市新建民用建筑按照国家有关规定修建战时可用于防空的地下室所谓人防停车位就是房地产开发商利用住宅小区配套修建的有人防功能的地下室地下人防工程改建用于停车的场所地下人防停车位与地上或地下单独建设 ...
2024-10-29 来源：协同财税网
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众所周知开具发票就要缴纳增值税但按照完工进度确认收入不一定确认所得税收入即使开具发票也不确认所得税收入反过来在使用完工进度确认收入的企业根据完工进度确认收入未达到增值税纳税义务发生时间也无需缴纳增值税操作建议建筑企业遇到这种情况可以先计提税 ...
2024-10-29 来源：协同财税网
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当前随着房地产市场的结构性调整部分地区项目开工率下降明显出现土地闲置现象加之地方政府盘活存量土地等一系列规划调整因素的影响土地闲置费越来越引人关注土地闲置费是对未动工开发满一年的闲置土地按照土地出让或者划拨价款的20%向土地使用者征缴的费用 ...
2024-10-25 来源：协同财税网
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经典案例土增税清算审核意见交换通知之核定征收二**税务局第二税务分局税务事项通知书**税通2024**号**房地产开发有限公司:事由土地增值税清算审核意见交换通知依据中华人民共和国税收征收管理法第二十五条第一款通知内容你单位开发的**容纳国 ...
2024-10-24 来源：协同财税网
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因债务纠纷我公司被某公司起诉诉讼判决后被法院强制执行从银行账户中扣划了购货款及逾期付款的利息对方仅就收到的货款开具了发票对收到的逾期付款利息开具了一张收据请问我公司被法院强制执行的利息能否在企业所得税税前扣除？如果可以扣除取得的收据或法院文 ...
2024-10-21 来源：协同财税网
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