问请教个涉税问题我们是房地产开发企业我们包销尾盘物业给第三方差价由第三方收取我们收业主的金额为底价并按此开具发票比如一个商铺我们以40万的价格包销给第三方第三方以50万的价格转给业主这50万当中业主将10万刷给第三方40万刷给我们开票40万 ...
2021-03-02 来源：协同财税网
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我公司是房地产开发企业增值税一般计税项目开发住宅并对外销售为取得土地使用权将支付土地出让金据此营改增后根据2016年18号公告的内容我公司支付的土地出让金将按照含税价格并以9%的税率计算销项税抵减对于本笔抵减的销项税额是否要增加进入房地产销 ...
2021-03-02 来源：协同财税网
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一基本概念1.什么是年度汇算？答依据税法规定2020年度终了后居民个人需要汇总2020年1月1日至12月31日取得的工资薪金劳务报酬稿酬特许权使用费等四项所得即综合所得的收入额减除费用6万元以及专项扣除专项附加扣除依法确定的其他扣除和符合条 ...
2021-03-02 来源：协同财税网
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风险点一超限列支预提费用房地产开发属于资金高度密集的行业依据税收政策规定作相关费用预提是房地产企业降低税收支出提高资金使用效率的普遍做法从税务机关开展纳税检查的情况看违规列支预提费用几乎成了全行业的通病典型案例A房地产企业成立至今共开发了3 ...
2021-03-01 来源：协同财税网
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拆迁还建即安置房补偿是房地产企业为取得土地使用权以原地或异地建设的房屋补偿给被拆迁房屋的所有人使原所有人继续保持其对房屋的所有权也就是常说的拆一还一的实物补偿形式对于房地产企业而言这项业务有一些涉税问题由于税收政策没有明确实务中存在一些争议 ...
2021-03-01 来源：协同财税网
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案例某科技公司2020年取得市级财政补贴200万元符合不征税收入条件假定该补贴收入已经全部用于补贴日常经营活动项目支出且全部计入了2020年度费用化支出风险一错误的账务处理借银行存款200万元贷其他应付款或者专项应付款200万元正确的账务处 ...
2021-03-01 来源：协同财税网
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一案例北京A科技产业投资有限公司以下简称A公司2018年9月份在河南省某市取得一宗工业性质用地土地面积200亩规划建筑面积40.69万平米其中地上建筑面积30.51万平米包括商业5.33万平米现代化厂房25.18万平米地下建筑面积10.18 ...
2021-03-01 来源：协同财税网
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12021年发票备注栏填写指南无论是纳税人自行开具还是税务机关代开增值税专用发票备注栏需填写的内容都有明确规定若没按要求填写则属不合规发票不能作为抵扣凭证一纳税人自行开具二税务机关代开1备注栏内注明纳税人名称和纳税人识别号;国家税务总局关于 ...
2021-02-27 来源：协同财税网
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问房地产开发企业实行新收入准则后销售佣金在发生时计入合同取得成本科目待确认收入时摊销计入销售费用科目企业所得税年度汇算清缴时处于预售阶段的项目公司在销售佣金税前扣除限额内当期发生的计入合同取得成本科目的销售佣金是否应调整为当期费用税前扣除？ ...
2021-02-27 来源：协同财税网
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问我公司是河南省一家房地产开发公司目前项目处于预售阶段企业所得税按季申报请问在按季申报时第4行的特定业务计算的应纳税所得额即取得的预售收入*预计计税毛利率按照当期收入乘以预计毛利填列那么申报表中的第3行的利润总额是否允许填写当年的金额即申报 ...
2021-02-27 来源：协同财税网
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